Creación de sociedades anónimas registró a la baja

En los primeros cuatro meses del año, hasta el 29 de abril, se han constituido 9,077 sociedades anónimas en el Registro Público de Panamá. La cifra, refleja una tendencia a la baja en comparación con el mismo periodo de tiempo del año 2015, en el que se crearon 10,756 personerías jurídicas. El mes en que más se notó un descenso fue marzo, con 605 sociedades menos que el mismo mes en 2015.

El escándalo de los papeles de Mossack Fonseca , la mayor filtración de documentos que desvelan cientos de miles de sociedades confeccionadas en el istmo no fue una causal primaria por la que se contrajo la cifra.

Fernando Alfaro, director del Registro Público, estima que esta situación es ‘producto de cambios que se están haciendo en las legislaciones donde se utilizan este tipo de instrumentos'.

A esto hay que sumar que muchos bancos no están abriendo cuentas a nombre de sociedades anónimas, éste es otro factor de merma. ‘No soy partidario de la percepción de que la gente utiliza la sociedad anónima solo para ocultar sus bienes, hay muchos fines.

Ante la insistencia de muchos países de que las sociedades anónimas han servido como un instrumento para ocultar bienes, la gente también se abstiene de abrirlas', expresa Alfaro.

La disminución también puede ser producto de que ‘muchos países de Europa y Sudamérica se encuentra inmersos en un estado de crisis económica', indica el abogado especialista en el tema Abraham Salas. Añade que ‘otro motivo es que algunos países donde la moneda es distinta al dólar, han sufrido devaluaciones y el cambio de divisa les encarece abrir una sociedad anónima'.

A pesar de lo anterior, para Salas la sociedad anónima sigue jugando un papel útil y fundamental como instrumento para inversiones a nivel nacional o internacional. Muchos países desearían tener un mecanismo jurídico como el que Panamá posee actualmente', expresó el socio de la firma FESA.

Salas no cree que los mal llamados Panama Papers impacten la plataforma del Registro Público.

ANTECEDENTES

En 1988, cuando se promovió el Acuerdo de Basilea, los países primer mundistas promovieron también estructuras de supervisión al sistema bancario internacional motivados por la iniciativa del G20.

Un año después, surgió ‘el Grupo de Acción Financiera, que buscó incorporar modelos de control dirigidos a evitar el uso de los sistemas bancarios para el blanqueo de capitales en esa época generado por el narcotráfico", explica el abogado Jaime Jácome.

FERNANDO ALFARODIR. REGISTRO PÚBLICO

‘La tendencia ha ido a la baja. Muchos bancos no están abriendo cuentas a nombre de sociedades anónimas'

Es lógico que la tendencia de creación de sociedades anónimas se contraiga porque los problemas ‘no llegaron con los Panama Papers, sino desde los tiempos de Manuel Antonio Noriega cuando los bancos en Panamá cerraron. La coyuntura la aprovecharon algunas jurisdicciones extranjeras para hacer el negocio a finales de los ochentas', dijo el abogado Jaime Jácome.

Esto provocó que los abogados buscaran conexiones fuera del país, por eso es frecuente ver que en los bufetes de abogados tengan oficinas fuera del país.

Jácome hace una reseña histórica del proceso de regulaciones. Describe que cuando se acentuaron las regulaciones se hizo necesaria la creación de la Superintendencia de Bancos, ente que dicta regulaciones sobre las políticas de administración bancaria, conozca a su cliente. Incluso varios países miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico, abandonaron la plaza panameña por sus altos estándares regulatorios.

Las operaciones ilícitas de las sociedades comerciales empezaron a verse con lupa desde 1994. La emisión del Decreto Ejecutivo 468 de 19 de septiembre de 1994, obligó a los abogados a tomar registros de los clientes que constituían sociedades anónimas. La norma se elevó a ley de la República el 1 de febrero de 2011, Ley 2.

LAS LISTAS GRISES

El periodo 2009 – 2014 fue, sin duda, un tiempo obscuro en materia de transparencia e institucionalidad, e incluso de racionalidad en las políticas públicas. La inacción oficial en materia de políticas de prevención del lavado de dinero dieron lugar a sanciones, particularmente, la inclusión en la denominada ‘Lista Gris' de GAFI. A pesar de ello, durante ese periodo Panamá negocio y suscribió más de veinte tratados bilaterales para evitar la doble tributación y compartir información fiscal, suma que hasta hoy se ha incrementado a más de treinta.

El gobierno que asumió el 2014 inició de inmediato un intenso plan de acción, que permitió la adopción de importantes instrumentos jurídicos como son las leyes 10, 11, 23 y 34 de 2015 y sus reglamentos, que instituyen entes reguladores para instituciones financieras y no financieras que abarcan 16 actividades comerciales, se crean nuevos tipos penales relacionados con el blanqueo de capitales, se establecen mecanismos expeditos de cooperación internacional e intercambio de información, se imponen severos controles de conozca a su cliente a múltiples actividades comerciales y hacen más severas las penas en varios delitos relacionados.

A la vez, el gobierno impulsa la negociación de otros tratados bilaterales de suministro de información, y que eviten la doble tributación, precisamente siguiendo el pie de la letra y aún con mayor determinación las recomendaciones de GAFI.

Estas medidas, explica el abogado, no solo han sido reconocidas por su trascendencia sino por la velocidad de adopción, lo que permitió que a finales de 2015 fuésemos excluidos de su lista gris.