El agente financiero o contable

Desde hace muchos años, y más recientemente, las sociedades anónimas panameñas están siendo cuestionadas por diferentes organizaciones financieras internacionales, ONGs y algunos gobiernos extranjeros, principalmente por el tema de la transparencia y el uso que se le da a estas sociedades de cara al tema del blanqueo de capitales, actividades de lavado de dinero y la evasión tributaria internacional, siendo cada vez más frecuentes estos cuestionamientos y requerimientos de cambio.

En nuestra opinión, estos cuestionamientos y presiones por cambiar la estructura de las sociedades anónimas panameñas serán más intensas y, tarde o temprano, los mayores beneficios de la estructura actual se verán en la necesidad de ‘reciclar el pensamiento’ y entenderán que el interés individual no puede estar por encima del interés general y mucho menos del interés universal.

La adopción de la figura del agente financiero o residente contable, en la legislación panameña, se fundamenta en el Artículo 87 del Código de Comercio. La figura, utilizada en Panamá desde el año 1997, cada día cobra mayor aceptación por parte de inversionistas locales y extranjeros, abogados y banqueros.

Además de satisfacer la cada vez más creciente necesidad de auditoría de cuentas y operaciones internacionales, exigidas por entidades y organismos financieros, a corporaciones que mantienen transacciones con empresas offshore, el agente financiero puede asistir a los dignatarios y accionistas de la sociedad en transacciones de tesorería y resolver consultas de inversionistas, abogados y contadores extranjeros, sobre el funcionamiento fiscal, financiero y contable, de acuerdo a lo establecido en la Ley.

Si bien la figura del agente financiero o residente contable no ha sido plenamente adoptado en Panamá, la misma es cada día más aceptada y exigida por los interesados en el tema de las sociedades anónimas panameñas; evidenciándose que la participación de un CPA bien sea de manera individual o colectiva, en la constitución de éstas sociedades le genera un número plural de beneficios y mejora su presentación de cara a la trasparencia exigida.

Además de introducir un elemento de gobierno corporativo en las sociedades anónimas panameñas, al mejorar la estructura en, accionistas, directores, dignatarios, agente residente y residente contable.

COLUMNISTA